Налог на продажу автомобиля

Все статьи Продажа подержанных автомобилей: Оформление сделки Советы по продаже Как продать проблемный автомобиль Что делать после продажи Как определить цену Общение с покупателем Поиск покупателя Подготовка автомобиля к продаже Продажа б/у авто: с чего начать

Получение налога на доходы физических лиц (НДФЛ) по продаже автомобиля по почте не осуществляется. Российские граждане обязаны самостоятельно рассчитать его сумму и следить за своевременной уплатой, иначе им грозят значительные штрафы, которые иногда составляют десятки тысяч рублей. Однако разобраться с декларациями по 3-НДФЛ и другими бюрократическими вопросами самостоятельно не так уж и просто.

В данной статье мы подробно рассмотрим, как правильно рассчитать, сократить и заплатить налог после того, как вы передали свое второе жилье покупателю.

Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2023 году

В России взимается налог на любую сделку по продаже имущества, будь то недвижимость или подвижное имущество — НДФЛ. Физические лица обязаны отчислять часть своего дохода в государственную казну. Когда у вас есть покупатель и успешно заключена сделка, необходимо оплатить налог с продажи автомобиля (за исключением нескольких случаев, о которых мы расскажем позже).

Норма налогообложения составляет 13%. Если заплатить его в полном объеме, получится довольно крупная сумма. Однако есть несколько советов, которые помогут снизить или даже полностью обнулить этот платеж.

С какой суммы берется налог

Налог с продажи автомобиля расчитывается на основе полученного дохода от продажи. То есть, налог будет рассчитан от фактической стоимости машины. Например, если вы продаете автомобиль за 500 тыс. рублей, сумма налога будет рассчитана исходя из этой суммы.

Расчет налога на продажу автомобиля

Простая формула расчета налога на продажу автомобиля выглядит так: сумма продажи × 13% = налог. Например, если вы продали автомобиль за 800 000 рублей, умножаем эту сумму на 13% и получаем 104 000 рублей. Хотя сумма налога высокая, есть способы ее снизить.

Как уменьшить налог с продажи авто

Существуют два законных метода для снижения НДФЛ после сделки. В зависимости от ситуации можно выбрать любой из них.

Метод №1: вычитаем из стоимости автомобиля сумму, за которую мы его приобрели

Этот метод выгодно использовать, когда продажная цена автомобиля выше его покупной цены. Он особенно помогает сэкономить при продаже дорогих машин. НДФЛ начисляется на основании разницы в цене по следующей формуле: (сумма продажи – сумма покупки) х 13% = налог.

Например, вы решили продать Mercedes CLA, который был приобретен за 1,2 млн рублей. При установке цены на продажу было решено поставить 1,5 млн рублей. Мы можем рассчитать следующим образом: (1,5 млн – 1,2 млн) х 13% = 39 тыс. рублей.

Если бы мы рассчитывали по обычному способу, налог составил бы 195 000 рублей. Таким образом, мы сэкономили 156 000 рублей.

Метод №2: вычитаем из суммы продажи максимальную налоговую льготу

Вариант этой схемы использования имеет свои преимущества при продаже недорогих автомобилей или в случае утери прежнего договора о покупке.

Формула для расчета налога выглядит так: (сумма продажи — максимальный налоговый вычет) х 13% = налог.

Максимальный налоговый вычет в России составляет 250 тыс. рублей. Если результатом вычета будет ноль, то НДФЛ платить не придется.

Например, вы продаете Daewoo Nexia за 250 тыс. рублей. Вычисляем по формуле: (250 000 — 250 000) х 13% = 0.

В случае если стоимость автомобиля превышает 250 тыс. рублей, придется уплатить налог.

Например, вы продаете Chevrolet Aveo за 260 тыс. рублей. Вы сами его покупали за 280 тысяч. Первый вариант не применим, так как стоимость покупки больше стоимости продажи, поэтому используем второй способ: (260 000 — 250 000) х 13% = 1 300.

Имеется и другой способ уменьшения НДФЛ – незаконный. В большинстве случаев им пользуются трейдеры – вносят в контракт меньшую сумму. Советуют не делать этого автоэксперты.

Алексей Матвеев, автоюрист:

— Когда в договоре купли-продажи указывают заниженную цену, а не реальную, это считается незаконными действиями, которые обычно приводят к искусственному снижению платежа. Это может повлечь неприятные последствия, например, штраф в размере 20% от утаенной суммы налога или даже 40%, если удастся доказать, что действия были преднамеренными. Кроме того, при расторжении договора покупатель получит обратно не всю сумму, а только ту, что указана в договоре.

Также стоит помнить, что если вы согласились вначале на занижение суммы в договоре купли-продажи, вам, как продавцу, придется платить повышенный налог. Вот история, которая случилась на самом деле.

Гулия Королева, главный бухгалтер, налоговый консультант, г. Санкт-Петербург:

Мне вспомнился случай, произошедший в моей практике. Одна из моих клиенток решила продать автомобиль, который находился у нее менее трех лет. При покупке этого автомобиля она заключила договор, в котором была указана минимальная цена, равная 250 тыс. рублей, по просьбе продавца. Целью было избежать уплаты подоходного налога предыдущим владельцем. В конечном итоге, хотя мы имеем право на вычет в 250 тысяч, клиентке все же пришлось заплатить налог в размере немного более 13 тыс. рублей. Мораль этой истории заключается в том, что если вас просят занизить сумму сделки, стоит задуматься, какие последствия это может повлечь для вас в будущем.

Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто

Существует несколько ситуаций, когда сделка по продаже автомобиля не подлежит налогообложению.

Ситуация №1: сделка не принесла прибыли

Если владелец оказался в убытке после продажи своего автомобиля или продал его за ту же сумму, за которую когда-то приобрел, то ему не нужно платить никаких налогов. Налог начисляется с полученного дохода, такого дохода здесь просто нет.

Например, автолюбитель купил подержанный Hyundai Solaris за 400 тыс. рублей, а продал его за 350 тыс. В этом случае НДФЛ равен нулю. Единственное, что продавцу необходимо сделать, — заполнить налоговую декларацию, чтобы доказать, что он не получил никакой выгоды от сделки. Для подтверждения этого следует приложить два договора купли-продажи к декларации.

Ситуация №2: продавец владел автомобилем три года и более

При реализации автомобиля, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается, если транспортное средство эксплуатировалось не менее трех лет, даже если данная сделка принесла прибыль. Также нет необходимости обращаться в Федеральную налоговую службу (ФНС) с декларацией.

Случай №3: прибыль от сделки не превышает 250 тысяч рублей

В Российской Федерации предусмотрена льгота для операций по продаже автомобилей — налоговый вычет. Она позволяет либо снизить сумму, с которой будет начислен налог, либо полностью обнулить его. Размер налогового вычета, как отмечалось ранее, составляет 250 тысяч рублей. Если стоимость автомобиля невысокая, предыдущий владелец не будет платить налог после его продажи.

Случай №4: автомобиль был подарен продавцом

Дарение считается безвозмездной акцией. Тот, кто передает автомобиль, ничего не продает, и, следовательно, не обязан платить налог на прибыль.

Налог придется уплатить счастливому получателю автомобиля, если он не связан с дарителем родственными узами и не является членом семьи: ребенком, родителем, женой, мужем, братом или сестрой.

Если вы решили дарить автомобиль своей девушке, она будет обязана оплатить в налоговую службу 13% от рыночной цены транспортного средства.

Предположим, вы дарите Audi A6. Автомобиль стоит 700 тыс. рублей. Умножаем эту стоимость на 13% и получаем налог в размере 91 тыс. рублей.

Однако есть небольшой плюс от такого подарка. При продаже автомобиля сумму налога можно будет вычесть.

Например, если вы владели подаренным автомобилем менее трех лет и продали его новому владельцу за 750 тысяч рублей, то налог будет составлять 13% от суммы продажи минус 91 000 рублей (достается из предыдущего уплаченного налога), что в итоге будет равно 6 500 рублей.

Случай 5: если автомобиль был унаследован

Людей, которые получили автомобиль в наследство и потом его продали, интересует вопрос, нужно ли платить налог с продажи автомобиля. Ответ — нет, так как это также является безвозмездной сделкой. Однако, если новый владелец решит продать автомобиль раньше, чем через три года, государство взимает с продавца 13% налога. Если у родственника, который купил и передал автомобиль в наследство, сохраняется договор купли-продажи, то налог можно снизить. Также есть возможность воспользоваться вычетом.

Нужно ли выплачивать налог при продаже автомобиля для тех, кто переехал в Россию? Однозначно. Люди, прожившие длительное время за границей, обязаны заплатить не 13%, а всю сумму в размере 30% налога. На резидентов данное правило не распространяется, а нерезиденты не могут воспользоваться вычетом, предусмотренным законодательством.

Почему и как нужно платить налог

\

Сначала нужно подать налоговую декларацию в ФНС России, после чего внести денежные средства. Оплату налога можно произвести через сервис «Уплата налогов физических лиц». С его помощью можно составить платежный документ, который потом можно предъявить в любом банке или оплатить по реквизитам банковской карты.

Сроки уплаты

Срок уплаты налога истекает 15 июля следующего года. Например, если вы приобрели автомобиль в сентябре 2022 года, налог необходимо оплатить до 15 июля 2023 года.

Требуется ли подача декларации

Даже в случае, если удалось полностью устранить платеж с помощью одного из методов, все равно требуется сообщить в ФНС о такой сделке. Есть только одно исключение из этого правила, когда можно забыть о налоге с продажи и не представлять какие-либо документы — это владение автомобилем более трех лет.

Налоговую декларацию необходимо подать не позднее 30 апреля следующего года. Например, если вы продали автомобиль в декабре 2022 года, то декларацию следует подать уже к 30 апреля 2023 года.

Если вы проигнорируете данный реквизит, ФНС выписывает штраф в размере 5% от суммы налога за каждый просроченный месяц (но не более 30%). Замаскировать сделку не получится, так как после оформления ГИБДД она автоматически передается налоговой службе.

Если вы решите не предоставить декларацию, даже после отмены платежа, вам будут наложены штрафы в размере 1 000 рублей. Однако, если сумма задолженности составит более 900 тысяч рублей, вы можете столкнуться с уголовной ответственностью. Чтобы узнать о задолженностях и проблемах с законом, не обращаясь в специализированные организации, можно воспользоваться сервисом проверки владельца автомобиля. Там можно получить пример отчета

Декларацию можно подать в письменном или электронном виде. Если вы решите заполнить ее вручную, готовый бланк можно сдать лично в налоговую или отправить по почте до 30 апреля. В случае, если вы заполните электронную версию, документ будет автоматически отправлен в ФНС.

Вы можете получить чистый бланк декларации в налоговой инспекции, распечатать его с портала ФНС или скачать на нашем сайте. Ниже приводится пример заполненной налоговой декларации и пустой бланк, который можно скачать и распечатать.

Необходимо заполнять поля заглавными печатными буквами. Если какой-либо показатель отсутствует, в ячейку нужно поставить прочерк.

Заполнение бумажной налоговой декларации может быть сложным. Намного проще сделать это в электронном формате. Сайт налоговой службы (nalog.ru) был модернизирован таким образом, что он выполнит все за вас: вам нужно только указать личные данные и загрузить подтверждающие документы.

Сайт предлагает несколько способов составления декларации:

• Доступ через личный кабинет. Чтобы войти в личный кабинет на портале nalog.ru, вам необходимо сначала пройти регистрацию или войти с использованием аккаунта на Госуслугах, если таковой имеется. Стоит удивиться, но в личном кабинете уже содержатся практически все ваши данные о местах работы и доходах. Вам придется просто выбрать необходимый налог для уплаты и заполнить требуемые поля. Если вы сокращаете сумму платежа, то вам потребуется подтверждение расходов и доходов в виде расписки от продавца или квитанции из автосалона. Визит в налоговую не требуется.
• Использование программы «Декларация». На том же самом сайте (nalog.ru) может быть загружена специальная программа «Декларация» для заполнения 3-НДФЛ. В ней предусмотрены подробные подсказки. После внесения всех необходимых данных будет создан файл с готовой декларацией.

Налоговые различия между индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами

Если автомобили использовались для бизнеса, а не в личных целях, предпринимателям необходимо уплатить НДФЛ с продажи транспортных средств. Размер налога зависит от процентной ставки, установленной для конкретного индивидуального предпринимателя или организации. Предлагаю рассмотреть различные варианты налогообложения:

• Упрощенная схема налогообложения «Доходы». Если организация выбрала эту схему налогообложения и планирует продать использовавшийся для служебных целей автомобиль, ей необходимо уплатить налог в размере 6%. При этом невозможно уменьшить налоговую нагрузку никакими способами. Предоставление льгот не предусмотрено для бизнесменов, использующих этот специальный режим. Исключение составляет возможность освобождения от уплаты налога после длительного владения машиной.
• Упрощенная схема налогообложения «Доходы минус расходы». В случае использования этой схемы налогообложения применяются те же правила, но предоставляется одно льготное условие — возможность вычета первоначальной стоимости автомобиля, если эта льгота ранее не использовалась компанией.
• Особенности режима «Налог на профессиональный доход». Эта схема обычно применяется самозанятыми лицами. Для них установлена минимальная ставка налога — 4%, но эта льгота не распространяется на налог на доходы физических лиц при продаже автомобилей. Если самозанятый предприниматель решит продать свой автомобиль, который использовался для получения прибыли, то он должен будет уплатить стандартный налог — 13%. Однако, существуют способы снижения этой ставки.
• Компания или индивидуальный предприниматель в общей системе налогообложения. Если организация уплачивает стандартные 13% налогов в бюджет, то при продаже корпоративных автомобилей ставка будет такой же. Предпринимателям, не использующим упрощенные схемы налогообложения, разрешено применять любые способы уменьшения налога на доходы физических лиц.

Если вы планируете продать свой автомобиль и ищете новую машину по более низкой цене, вы можете воспользоваться агрегатором «Автокод Поиск». Этот сервис показывает объявления с нескольких популярных площадок, таких как Auto.ru, Drom.ru, Avito.ru, Auto.Youla.ru и «Автокод Объявления». Теперь вам не нужно ходить по разным сайтам и тратить время на поиск подходящего варианта. Если у вас недостаточно средств для покупки, вы также можете подать заявку на автокредит и выбрать наиболее выгодное предложение от банка.

Не забудьте приобрести полис ОСАГО в течение 10 дней после покупки автомобиля. Это необходимо для его регистрации в ГИБДД. Вам не нужно даже посещать офис страховой компании, чтобы оформить полис ОСАГО — вы можете сделать это с помощью «Автокод ОСАГО» и при этом сэкономить до 5 500 рублей.

Автор: Анастасия Горохова